货币资金

货币资金
09-08-22  匿名提问 发布
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    7黑一片2008

    其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、外埠存款和存出投资款等。

    外埠存款是指企业、单位到外地进行临时或零星采购设备、材料、商品时,汇往采购地银行开立采购专户的款项。银行汇票存款是企业、单位为取得银行汇票,按照规定存入银行的款项。

    银行汇票是指由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。

    银行本票是申请人将款项交存银行,由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种。

    信用证信用证(Letter of Credit,L/C) ,是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的,在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。

    信用卡信用卡(英文:Credit Card)是一种非现金交易付款的方式,是简单的信贷服务。

    外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购,而汇往采购地银行开立采购专户的款项。

    存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金。企业向证券公司划出的资金,应按照实际划出的金额,借记“其他货币资金——存出投资款”科目,贷记“银行存款”科目;

    09-08-22 | 添加评论 | 打赏

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    fccncc

    货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资产项目,包括现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额,具有专门用途的货币资金不包括在内。
      货币资金是企业的生产经营资金在循环周转过程中,停留在货币形态的资金,包括现金、银行存款及其他货币资金。它是企业中最活跃的资金,流动性强,是企业的重要支付手段和流通手段,因而是流动资产的审查重点。
      其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
    [编辑本段]货币资金的分类
      一、现金
      1.现金是指企业的库存现金,包括人民币现金和外币现金。
      2.企业在办理有关现金收支业务时,应当遵守的几项规定。
      3.企业必须设置“现金日记账”按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了,应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对,做到账款相符。月份终了,“现金日记账”的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。
      二、银行存款
      (一)银行结算方式的种类
      1、 银行汇票
      银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行,由出票银行签发的,由其在见票时,按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。它使用灵活、票随人到、兑现性强等特点。适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。单位和个人各种款项结算,均可使用银行汇票。银行汇票的付款期限为自出票日起1个月内。银行汇票的收款人可以将银行汇票背书转让给他人。
      2、 银行本票
      银行本票是银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
      银行本票由银行签发并保证兑付,而且见票即付,具有信誉高,支付功能强等特点。
      银行本票发定额本票和不定额本票。定额本票的面值有1000元、5000元、10000元和50000元。银行本票的付款期限为自出票日起最长不超过2个月。银行本票可以根据需要在票据交换区域内背书转让。

    10-03-28 | 添加评论 | 打赏

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